Page 294 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險
後續進行適當之情境設計。

10. 壓力情境下風險擴散或相關性變化可能與日常狀態存有重大差異，

進而影響信用損失，銀行執行壓力測試時，需考慮各種風險因素的

影響可能性。

11. 銀行之壓力測試設計宜考慮暴險特性、各項風險因素變化與未來前

瞻性，設計適當之壓力情境。
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 12. 壓力測試宜以「例外（exceptional）」或「異常（abnormal）」、

「可能發生（plausible）」之事件為基礎，設計一系列不同嚴重性之

情境，且該嚴重性應包含反映經濟嚴重衰退之情境。

13. 執行壓力測試時，銀行應使用自行評估後的最適方法，將壓力情境

轉換為模型相關之內部風險參數。

14. 銀行宜採適當的衡量方式來呈現壓力測試結果，以確認壓力情境對

法定資本、相關可用資源、及其對資產負債表和損益表的衝擊。

15. 銀行對於壓力測試的結果宜擬訂可行的管理措施，以確保壓力情境

下銀行仍具有持續的償付能力。

8.3 風險監測

授信政策應基於業務發展、收益與風險的協調性，對金

融活動較為發達區域，以風險調整後資本收益率（RAROC）
指標作為授信主要依據。

銀行在經濟體系裏扮演著吸收和集合存款，再將這些存款資金放貸予

需求者，以供企業做為業務發展與擴充產能等所需，或提供個人作為生活

與投資所需。但隨著金融發展的多元化和銀行日趨嚴格的監管，金融脫媒

284