Page 299 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

域中心權限案件，或需陳送授信審議委員會、常務董事或或董事會
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審議案件，其貸款徵審獨立與客觀的審批體制，由總行統一制定。至

於如何做到統一制定，即貸款案由分層負責權限審批案件時，將申 信用風險監測

貸類別予以分類，審批人員及授權層級由上至下、由總行至分行，貸

款審查方式與條件、擔保品鑑估方式及貸後管理的覆審作業均要求

採行一致性作法與標準。針對不同區域、行業、產品及所在行管理

能力與審批人資格，則採予差別化授權，並明確相應責任。其次，
統一全行貸款審批的風險文化，使不同的貸款審批人員能按照一致

的風險掌握標準和相同的風險偏好，避免貸款結果有因人而異的情

況發生。

(4) 加強精緻化的貸後管理措施

銀行要克服「重視核貸、忽略貸後」的思維，切實加強貸後管

理。首先，要加強貸款用途的真實性管理，部分企業借款戶負責人

往往因資金需求壓力而易發生挪用貸款資金的情形，放款經辦人員

及貸後管理人員均需加強對核貸後資金用途與流向風險加以防範，

一旦發現問題應即採取補救措施；其次，要加強對借款企業生產經
營現況予以定期追蹤分析，確實掌握企業的採購、銷售、回款等物

流與金流動態，確保借款戶還款來源的有效性。由於借款戶的資產

價格縮水，往往與經濟環境變差有關，貸後管理人員應加強對擔保

品價值的動態監測，建立動態的擔保品的估值管理。最後，也要加

強對貸款質量進行分類管理，避免借款戶有以不實或造假的財務報

表來塘塞銀行徵信人員，企圖掩飾違約可能的徵兆。

此外，銀行在不良貸款的處置上，應避免債權一發生延滯，即採
「轉銷呆帳」或「訴諸法律」等一刀兩切的處理方式；債權管理人

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