Page 298 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
量可以使用標準法與內部評級法兩大類方法，對於區域銀行而言，
由於受限於經營規模、地域分布、客戶數量、財務承受能力及授信專
才較不足等限制，則採標準法為風險管理；而對規模較大的全國性
銀行而言，則採以內部評級法。建立客戶資料庫，並藉由徵信以收
集、分析、確認不同行業、不同規模企業異動資訊，以研判借款戶於
債務履行上的違約機率（PD）與違約損失率（LGD）。銀行藉由所
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 建立對借款戶產業風險與行業質化分析，進行權重的配分，據以量
化分析其風險值，並覈實計提備抵準備。這樣除有利於後續高階經
營層人員授信政策或個案貸款決策的執行，且能更為精準與有效。
適當連結管理會計系統，由各項經營成本，作為貸款定價決策，
或是經由內部資金轉移定價等工具，衡量銀行的機構、區域、產品及
客戶所占用的經濟資本，來核計其風險扣除後的經濟資本收益率，
即（收益 - 預期損失）／經濟資本。而具體損失的計算則可採用前
項所提違約損失的衡量方法，即 EL（預期損失，Expected Loss）＝
PD（違約機率，Probability of Default）×LGD（違約損失率，Loss
Given Defaul）×EAD（違約暴險率，Exposure at Default）。這樣不
僅可以判別每一筆貸款的風險，還能得出每一筆貸款在不同定價水
平所獲得的風險調整後資本收益率（RAROC）。通過以上量化管理
技術與方法的使用實現管理精細化，為貸款決策提供科學依據。
(3) 建立統一的貸款審核與批覆制度
為有效識別與控管信用風險，銀行應改變純粹倚靠徵審主管主
觀審批意見，應將徵信審查意見與授信分層負責主管的批覆意見，
透過徵信制度與信用評級系統，逐步建立集中與客觀的貸款審核管
理機制。首先，在銀行由上而下建立客觀審查制度，不論是經權或區
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