Page 307 - 信託小辭典

金融債券、普通公司債及其他債券

上市者，以 計 算 日之收 盤 價格加計至計 算 日止應收之利 息準 ；
上櫃者，以 計 算 日 證 券 商 營 業處所 議價 之成交 價加 權 平 均 值加計至

計 算 日止應收之利 息 為 準 ，但 計 算 日 證 券 商 營 業處所成交 筆 數未 達

二 筆 且成交 面 額未 達 台 幣 五 千萬 元 者， 則 採 原 帳 列 金 額 並 加計至計
算 日止應收之利 息 為 準 ； 未 上市、上櫃者，以其 面 值加計至計 算 日

止應收之利 息 並依相關規定 按 時 攤 銷 折溢 價 。

轉換公司債

日之收
盤
計
算
統
自動成交
價
系
心
等
平
準 ；上櫃者，以 上市者，以 算 日止應收之利 算 日櫃 檯 中 息 價格加計至計 準 。 算 日止應收之利 之成交 價加 息 為
計
權
值加計至計
均
為
附買回債券及短期票券
以 買進 成本 加計至計 算 日止以 買進 成本 按買進 利 率計 算 之應收
利 息 為 準 。
國際金融組織於我國境內募集發行之債券

上市者，以 計 算 日之收 盤 價格加計至計 算 日止應收之利 息 為
1.
準 ；上櫃者，以 計 算 日櫃 檯 中 心 等 價 自動成交 系 統 之成交 價加

283