Page 310 - 信託小辭典
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價加 權 平 均 值加計至計 算 日止應收之利 息 為 準 。
2. 未 上市、上櫃者，以其 面 值加計至計 算 日止應收之利 息 為 準 並
依相關規定 按 時 攤 銷 折溢 價 。
衍生性金融商品
1. 集中 交 易 市 場 交 易 者 ： 依 計 算 日之 集中 交 易 市 場 之收 盤 價格 為
準 。
2. 店 頭 市 場 交 易 者 ： 依設 置 各該 信託 資 金 集合 管理運用 帳戶 之信
託業所指定具公信 力 之交 易 商 ， 按各該 衍 生 性 金 融 商 品之條 件
於 計 算 日所 提 供 之 報 價 。如信託業 未 指定者， 則 依 路 透社
(Reuters) 或 彭博 資 訊 (Bloomberg) 於 計 算 日所 提 供 之 報 價 ，
結 算 契約之利得或損 失 。
期貨
依期 貨 契約所定之標的種 類 所屬之期 貨 交 易 市 場 於 計 算 日之結
算 價格 為 準 ，以 計 算 契約利得或損 失 。
台灣存託憑證
日
易
市
盤
為
場
算
上市者，以 檯 中 心 等 價 自動成交 集中 交 系 統 之收 之收 盤 價格 價格 準 。 ；上櫃者，以
準
計
為
日櫃
算
計
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