Page 312 - 信託小辭典

上市者，以
1. 依其他相關法規表彰持有人所得享有信託受益權之證券 計 算 日 集中 交 易 市 場 之收 盤 價格 為 準 。
2. 未 上市者，以 計 算 日前受託機構最 新 公 告 之 淨 值 為 準 。

計算日無價格／外幣兌換台幣情形

1. 前 述 各 運用標的 淨 資 產 價值計 算 所定之收 盤 價格 、成交 價加 權

平 均 值 、結 算 價格 ， 除 暫停 交 易 股票外，如 計 算 日 無 收 盤 價

格 、成交 價加 權 平 均 值 、結 算 價格 者，以最 近 之收 盤 價格 、成

交 價加 權 平 均 值 、結 算 價格代 之。
2. 國外 淨 資 產 價值 之 計 算 ，有關外 幣兌 換新 台 幣 之 匯 率 應 按計 算

日 當 日 台 北 外 匯 經 紀 股 份 有限公司公 佈 時 點 之 路 透社 (Reuters)

所 提 供 各 外 幣兌 換美 金之 兌 換 匯 率 先 換 算 為 美 金，再 按計 算 日
當 日 台 北 外 匯 經 紀 股 份 有限公司所公 佈 之外 匯 市 場 美 元 對 新 台

幣 之收 盤匯 率換 算 新 台 幣 。如 計 算 日 當 日 無 法取得 路 透社所 提

供 之外 幣匯 率 者，以 當 日 彭博 資 訊 (Bloomberg) 所 提 供 之 資 訊
替 代 之。前開規定之 計 算 日 當 日 無 外 匯 市 場 收 盤 價 者，以最 近

之收 盤 價代 之。

3. 本 計 算 標 準未 規定 部 分， 悉 依一 般 公 認 會 計原則 辦理。

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