Page 306 - 信託小辭典

5. 暫停 交 易 股票 若 暫停 交 易 期滿而終止交 易 ， 則 以 零 價值 為 計 算

標 準 ，俟出售 該 股票時再以售 價計 算 之。
6. 持 有因公司 合 併 而終止上市 （ 櫃 ） 之股票，屬 吸 收 合 併 者，應

依 換 股 比 例 換 算 持 有存續公司股 數 並依存續公司 計 算 日 集中 交

易 市 場 收 盤 價格 或櫃 檯 中 心 等 價 自動成交 系 統 之收 盤 價格計 算
之；屬 新 設 合 併 者，於 新 設公司股票上市前以其最後交 易 日收

盤 價格計 算 之。

7. 持 有依金 融控 股公司法轉 換 為金 融控 股公司股 份 之上市 ( 櫃 )

股票，於股 份 轉 換 基 準 日前， 停 止 買賣 期間依 該 上市 ( 櫃 ) 股
票最後交 易 日 集中 市 場 收 盤 價格 或櫃 檯 中 心 等 價 自動成交 系 統

之收 盤 價格計 算 之，並於股 份 轉 換 基 準 日 起 按 上開第 1 款及第

2 款之規定處理。

公債

上市者，以 計 算 日之收 盤 價格加計至計 算 日止應收之利 息 為

準 ；上櫃者，優先以 計 算 日櫃 檯 中 心 等 殖 成交 系 統 之成交 價加 權 平

均 值 ，如等 殖 成交 系 統未 有公 佈 價格 者， 則 以 證 券 商 營 業處所 議價
之成交 價加 權 平 均 值 。如以上 二 者 皆 無 公 佈 價格 者， 則 採 原 帳 列 金

額 ，並 加計至計 算 日止應收之利 息 為 準 ； 未 上市、上櫃者，以其 面

值加計至計 算 日止應收之利 息 並依相關規定 按 時 攤 銷 折溢 價 。

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