Page 304 - 信託小辭典

信託資金集合管理運用帳戶信託財產淨
資產價值之計算標準

信託 資 金 集合 管理運用 帳戶 信託財產 淨 資 產 價值 ，依 下列 規定

計 算 之 ：

股票 各項運用標的淨資產價值之計算

1. 上市者，以 計 算 日 集中 交 易 市 場 之收 盤 價格 為 準 。上櫃者，以

計 算 日財 團 法人 中 華 民國 證 券櫃 檯 買賣中 心 ( 以 下 簡 稱櫃 檯 中

心 ) 等 價 自動成交 系 統 之收 盤 價格 為 準 。
2. 認購已 上市、上櫃同種 類 之 增 資 或承 銷 股票， 準 用上開第 1 款

規定； 認購初 次上市、上櫃之股票，於 該 股票 掛牌 交 易 前，以

買進 成本為 準 。

3. 暫停 交 易 股票者，自 該 股票 暫停 交 易 日 起 ，以 該 股票 暫停 交 易
前一 營 業日之 集中 交 易 市 場 或櫃 檯 中 心 等 價 自動成交 系 統 之收

盤 價 與 該 股票 暫停 交 易 前之最 近 期依法 令 公 告 之財務 報告 所 列

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