Page 469 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<

後， 替 代 前揭 1999 年 版 文件。
2006 年 2 月 13 日 正式 發 布 “Enhancing Corporate Governance for

Banking Organisations” 定 案 版 本。巴塞爾 委 員會於新定 案 版 本文件 中
強調，確實 審 酌 下列議題，將有 助 於 順 利 推 動 銀行業之公司治理：

1. 設定公司治理目標。

落實執行公司治理於 日 常作業。
2.
3. 公司治理與 維護股東權 益 之責任相 吻 合 。

4. 在 符 合 法 令 與 監 理規範下積極 推 動 公司治理。
5. 保 護 存款人 權 益 。

新 版 文件提 出 如下 8 項健全銀行公司治理實務之 處 理準 則 ，供業

界 參考：
原則 一 確保 董 事會 成 員具備其所 擔 任 職 務之資 格 要求，各 成 員

並已
對各項銀行事務之 充 分 瞭解 其於公司治理所 判斷 。 擔 任之 角 色 ，以落實執行

原則 二 董 事會須核定與 監督該 銀行營運 策略 目標與公司 價值 之
達 成 ，並 透過 組織內 傳遞 與全體人員 周 知 。
原則 三 董 事會須 清楚 設定與執行銀行內之責任、 義 務歸屬。

董
高
四
原則
核定之 事會須對 政 策 執行。 階管理者 適 當 監督 ，以確認其 係 依 董 事會
原則 五 董 事會與 高 階管理者 充 分 應 用內部稽核機制、外部稽核
及內部控制機制所提供之重要控制 功能 ，以協 助 健全公

司治理。
制度與實務運作，
獎
與銀行企
係
六
原則

董
業文化、 事會確保銀行內部 長 期 目標與 策略 勵 ，及控制 環境 相 吻 合 。
原則 七 以 透 明化 態 度執行銀行之公司治理。

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