Page 470 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

原則 八 董 事會與 高 階管理者須 充 分 瞭解 銀行作業結構，以 避免
對於 透 明化執行公司治理時 產生 阻礙 。

巴塞爾 委 員會在同 份 定 案 文件 中 同時 指出 ， 監 理機關在銀行公司
治理一 環 扮演 重要關鍵 角 色 ， 藉 由監 理機關如下積極作為有 助 銀行業
落實執公司治理：

1. 監 理機關 應 提供執行公司治理之 導 引，及 適 時之實務規範。
2. 監 理機關 應 考 慮 將銀行公司治理視為保 護 存款人之要項。
3.
理機關
監
情 形 。 應 評估銀行 現 行與公司治理相關之 政 策 與實務執行
4. 監 理機關 應 評估銀行內部稽核與內部控制機制。

5. 監 理機關 應 評估銀行組織結構執行公司治理之有 效 程度。
理機關
6. 監 階管理者參考。 應 將前述各項公司治理 觀 察 所 得 提供銀行 董 事會與
高

巴塞爾 委 員會在同 份 定 案 文件 中 另 指出 ，建 置 一 妥適環境 有 助 健
全銀行公司治理，而

司治理實施 成效 ： 透過 下列人員與 單位 之相關作為， 亦 有 助 提 升 公

1. 股東 ：強調 股東權 益 之保 障 。
2. 存款人與其他 客 戶：強調提供 優質 服 務之重要性。

3. 稽核：建立 質 與量 兼 具之稽核機制。
4. 銀行同業公會：以同業之自 律 發 揮 制 約 功 用。

5. 專 業風險 顧 問公司與 專 業 諮詢顧 問：提供落實執行公司治理
實務。
之最
6. 治理： 佳 透過 法 律 、規範 增 強法 令 規範力。
7. 信 用評等機構： 藉 由 其對公司治理 成效 之 檢 核與評估， 督 促

銀行落實執行。

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