Page 454 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

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此 外，國內銀行業對 上 述作業風險管理之各項 環 節 亦 須進一步提
升 ，如在提報 董 事會或 陳 報 高 階管理者作業風險管理相關議題、作業

風險 損失 事件資 料 之 蒐 集 ，及作業風險相關資訊 陳 報方面， 多採 不定
期 方式 加 以 陳 報或 蒐 集 ， 尚未 成 為定 期 、常規性之作業。 另 外，各銀

行 雖 有 訂 定 預 防措 施或 緊急 應 變 計 畫 ， 但是 否 確實 演練 、執行， 足 以
因應損失 事件之 發生 ， 值得 深 入 觀 察 。

六、作業風險之移轉與沖抵

根 據作業風險 發生 之 頻率 與 損失 程度，可 採 行風險規 避 、風險 降
低 、風險移轉及風險 承擔 等 四種 管理 策略 。而實務 上 ， 欲妥善 管理作

業風險， 則 常 採取多種 策略 併 用之方式。有關作業風險之沖抵，保險
被 視為作業風險管理 工 具之一，且金融機構與保險業對於整 合 保險與
作業風險管理，已有共 識 及 合 作意 願 ， 惟 在實務運用 仍 有如下 瓶頸尚

須 突破 ：

1. 金融機構可 能 會 因 考量 無 法 預 估作業風險 發生 機 率 、保 費過
高 、保險公司之 清償 能 力不 足 及保險 契約 流 動 性 低 ( 變現 能

力 ) 等 因素 ，而 降 低 投保意 願 。
保險業可 能 會 因 考量風險 過大無 法移轉、 損失 金 額 無 法明確
2.
估計、 承 保 能 力有 限 、 無 法提 高高 風險 區 之保 費 、 龐 大 賠償
金 籌措困 難 、 過 度依 賴 國 際 再保險、再保險不易、 道德 風險

(moral hazard) 、 逆 選擇 (adverse selection) 及 缺乏 預 測 能 力等
因素 ，而 降 低 承 保意 願 。

另 基 於節 省 成 本、引進最新 服 務技術、 因應 國 際 專 業分 工 趨勢及

提 升 銀行營運 效率 等 因素 ，金融機構作業 委 外 漸 成 國 際 趨勢， 除 可節
本或提
省
成
漸
不具金
將
展，逐
國金融機構營運方式， 升效率 外，金融機構 也 有 朝 向委 也能專 外作業趨勢 注於核 心 業務之 經 營。 較 觀 察 我
發
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