Page 453 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
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Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<
我國 監 理機關對於銀行 採 用何 種 方式 衡 量作業風險 應 不會 嚴 格限
定， 惟 銀行需投注必要資 源 於 衡 量技術之開 發 ， 藉 此由 相對簡易 衡 量
方法 朝較 精 緻 衡 量方法 發 展，以提 升 對作業風險之 衡 量精確性及風險
敏感 度。如實務 上 採 用標準法 衡 量作業風險， 但 管理精 神 需 朝 進階 衡
量法 發 展，以有 效 提 升 整體風險管理。
五、強化作業風險管理
於作業風險管理之整體化、系統化
考量，
複雜
行，且 由 基 於銀行規 模大 小、 經 營業務之 多元 觀念 是 近幾 性等 年來 種種 才 開 始盛
化與
各銀行對於作業風險管理之方法可 能 各異。 儘 管方法不 盡 相同， 但 落
實有 效 之作業風險管理，與 董 事會及 高 階管理者之積極參與、 堅 實之
作業風險管理及內部控制文化、 適 當人力資 源 之 配 合 、有 效 風險報告
機制、內外部稽核定 期 檢 視，及 預 防措 施或 緊急 應 變 計 畫 之 擬 定等 環
節 密切 相關。
以 往 多仰賴 內控機制與稽核 功能 管理作業風險， 惟隨 著 經 營 環境
丕變 ，內部控制與稽核 功能 仍 屬重要， 但 可 能 有不 足 之 虞 。 近 來 國外
業 界 趨 向發 展特定作業風險管理 架 構及程 序 ， 深 信 良好 之作業風險管
理 架 構有 助 銀行健全 經 營，並有必要將作業風險之管理 層級 提 升至 與
信 用風險、 市場 風險等同。 此 種觀念 之轉 變亟 具正面意 義 ， 亦 可供國
內銀行 借鏡 。
目前業 界 作業風險管理之 發 展 大 抵 區 分為 兩類 ，其一 是 仍仰賴 內
控與稽核 功能 管理作業風險， 另 一 則 已逐步展開 專 責 單位 設 置 及分 派
專
高
階管理者之
事會與
兩
管理 責人員 架 構，而 負 責作業風險之 者之 隔 全 辨識 於 、 衡 量、 監 控與沖抵，並建立作業風險 態 度及對作業風
董
繫
險之認 知 。
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