Page 455 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
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Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<
融 專 業 判斷 與不 涉 及本業 專 業技術等作業 ( 如後 勤 作業及 電腦 資訊作
業 ) 委 託 他人 辦 理。
金融機構將 非 核 心 業務 採 行 委 外 處 理， 除基 於 成 本分 攤 考量外，
分 散 作業風險 亦是 考 慮 主因 之一。 惟 實 際 執行 委 外作業時， 若 缺乏 妥
適 管理 則 可 能 新 增 包含 詐欺 、 道德危 機及法 律 責任等風險。 因此高 階
管理者 應 清楚 瞭解 ，當銀行 採 行 委 外作業 策略 時，並不 能減低 其 應負
之法 律 及 道德 責任。相對地，對於 委 外作業 應 秉持 同於 處 理銀行內部
事務 般 態 度。同時， 藉 由 明確之 合 法 契約釐清 與 委 外作業 合 作 夥伴間
之 權利義 務，將有 助 於 達 到 降 低 作業風險之 預期成效 ，而當作業風險
曝 險 降 低 時，其 因應 Basel II 規範所需計提之法定資本 亦 將 因此 降
低 。
七、人員培訓
落實作業風險管理 除 須有 董 事會與 高 階管理者積極參與外，在各
主 要業務別及內控、稽核等方面， 亦 須有 適 當人力資 源 之 配 合 。而人
力資 源 之 配 合 ，不 論 在人員 數 量、 專 業 智 能 ，及 持續 之 教育 訓 練 等方
面， 都 必須 加 以要求， 藉 以確保銀行營運 活動係由 符 合 資 格 之人員執
行，具備必要之 經驗 、技術、資 源 ，及 監督能 力，並明確 瞭解 作業風
險管理 政 策 。
依作業風險定 義 看 ， 若 內部人員 熟悉 所屬業務， 則 內部作業可正
確且有 效率完成； 如內部人員對系統開 發 及 維護 作業之運作 嫻熟 ， 則
系統運作可 免除 設計或 操 作不當之 影響； 又 ，內部人員如 能 誠正執行
業務，
皆與人有關，如
險之 動因 則 可有 效 遏止 外部人員之不法企 欲 落實作業風險管理，相關人員培訓自 圖 。 綜言 之，各項 造成 作業風 是 重
要一 環 。
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