Page 457 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
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Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<
將所 學 落實 到 每 個 業務執行 中 。
一 個 擁 有健全人 才 培 育 制度及 學習 型 之組織 環境 ，人 才 在其 中得
以 發 揮 所 長 ，自 然 就 能 夠 留住 人 才 。 經濟 環境 正以 超 乎 預期速 度在 變
化 著 ，銀行為 迎 接 不可 預知 之 變 化及 挑戰 ，人 才 是 賴 以依 恃 及 決 勝 之
最 大 關鍵， 更應 視人 才 為最 大 瑰寶 並用 心 培 育 。
八、資訊揭露
模
高
化 市場 巴塞爾 紀律 委 員會認為公開揭露相關訊 風險管理有 效 性，而資訊揭露 息 之即時性及 數 量 頻率 與各銀行規 ，將有 助 強
及提
應
及所營事業 複雜 程度相對 稱 ，以 符 合市場 需求。目前作業風險揭露制
度 尚未 明確建立， 係因 目前作業風險評估技術 發 展 尚未 成 熟 ， 惟 巴塞
爾 委 員會認為各銀行 應 以 負 責 態 度揭露其作業風險 架 構， 俾 利 投資者
及交易對 手 進行 客觀 衡 量。
依據巴塞爾 委 員會於 2003 年 2 月 25 日 所公布之「作業風險管理
與 監督 準 則 」，其 中原則 10 中 有如下規範：「銀行 應 充 分揭露 經 營
資 料 ，以使 市場 參與者 得 評估其作業風險管理之 良 窳 。」，巴塞爾 委
員會要求銀行進行作業風險「 質 」 (qualitative) 與「量」
(quantitative) 之公開揭露， 未 來亦 可 能 要求揭露內部 損失 資 料 。 但因
損失 資 料 具有 高 度 商 業 敏感 性及機 密 性，如 予 以公開， 則 可 能影響 業
務 競爭 、法 律爭 議及保 密 問題， 加上 對 多數 銀行而 言 ，具可 比 較 性之
歷史 資 料 相當 缺乏 ， 亦 欠 缺 產 業標準。 因此 ， 監 理機關及國內業 界 需
審慎 評估 因應 作法，特別 是 在金融業務國 際 化 驅 策 下，與各國同業 適
用一
規範要求及保存內部資
故 如何 致 標準 成 一 發 展趨勢， 則 未 來 勢必將內部作業 料 之 私 密 性， 損失 是應預先 資 料 外部化， 深 思 熟
兼顧
符
合
慮 之議題。
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