Page 459 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<

十一、組織結構調整

基 本 指 標法、標準法及進階 衡 量法 係 為 漸 進式之要求標準， 採 行
標準法之要求在將 現 行各業務別 適 當 配 置 於標準法 架 構內， 但 未 規定
組織 架 構須 配 合 八 大 類 業務別進行調整。 至 於 採 行進階 衡 量法 則 須有

獨 立之作業風險管理 功能 ，以 負 責作業風險管理 架 構之設計與執行。
惟 Basel II 之 真 正精 神是 在於健全銀行風險管理，而 非 僅資本計提。

因此 ， 藉 由 組織結構調整， 達 成 落實作業風險管理之目標，確有必

要。
近 來 業 界 趨 向由 總行設立 專職單位 與人員 ( 如「 集權 式」作業風
險管理 架 構 ) ， 負 責 擬 定作業風險管理 架 構與 政 策 ， 個 別事業 單位 作

業風險管理人員 負 責執行總行 政 策 ， 至 於其他業務 功能 ，如法 令遵
循 、人力資 源 、或資訊 科 技等， 因 與作業風險管理 息息 相關， 亦 須一
併納 入架 構之內。 惟 此 種 組織 架 構 係 強調 功能 性之 權 責劃分，如 予 以

採 行，對國內 現 行銀行組織 型態產生 一定程度 變 化。

十二、軟硬體投資

如 採 行標準法， 配 合 會計制度之調整，資訊系統 亦 須進行 改 造 或
建 置 ， 預 計將 耗 費 較 高成 本、人力、時 間 及 費 用。 另 一方面，如 採 行
進階 衡 量法， 由 於 涉 及作業風險 損失 事件資 料 庫 之建 置 及作業風險量

化 模型 之建立， 因此 ，相關軟、硬體投資 成 本 預期 將 十 分可 觀 。
採 行 Basel II 作業風險資本計提規定 除 對我國銀行 界造成 衝 擊

外，對 監 理機關 也 會有一定程度 影響 。 過 去 因 作業風險 未納 入 法定資
本之計 算 ， 因此 ，與作業風險資本計提相關之法規，如銀行資本 適足

性管理 辦 法、銀行內部控制制度及稽核制度實施 辦 法、公開 發 行公司
建立內部控制制度實施準 則 ，及金融機構作業 委 託 他人 處 理 應 注意事

項等，即有重新 檢 討 之必要。 此 外， 由 於 監 理機關 擔 負 評估銀行資本

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