Page 448 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

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並 由專 責部 門負 責管控 集 團 資本 適足 性， 隨 時 採取 因應 調整
措 施。

2. 流 動 性管理之風險控管機制， 則是由 金控公司及其 子 公司 訂
定流 動 性管理 政 策 及準 則 ，並建立 衡 量及 監 控金控公司、 集

團 合 併 流 動 性部 位 及管理資訊系統，以定 期 或不定 期衡 量、
監督 、控管金控公司之流 動 性風險。
3. 投資業務之風險控管機制，要求 應 考量整體 曝 險 限額 及 負 債

特性，進行各項投資 配 置 ，並 訂 定各項 長 短期 投資之認列標
準與揭露制度，建立各項投資風險之 檢測 、 監 控及管理方

式。
4. 防火牆 之建立可分為對內與對外二 類 ，設立對內 防火牆 之目

的 在 防止 銀行 承擔 關 係 企業 中非 銀行業務公司或其 子 公司所
產生 之風險，其規範如銀行對 非 銀行之關 係 企業之 放 款 額 度

不 得超過 本 身 資本 額 之一定 比率； 對外 防火牆 則 用以規範銀
行 從 事 非 金融業務 活動 ，其規範如 限 制轉投資 非 金融性業務

公司之 股權 及投資 比率 等。
5. 在資 產 品 質上 ， 應 建立 合 併 資 產 品 質 及分 類 之評估方法，並

列 入 資 產 管理系統之 偵測 ，定 期 覆 核各項資 產 品 質 。 綜 合 前
述 四 項再 佐 以 防火牆 ( 如 經 營 權 與所有 權 分屬、資訊 透 明化
等 ) 之建立， 完成 有 效 之整體風險控管機制建 置 。

觀 察監 理機關 修 正 發 布之「銀行內部控制及稽核制度實施 辦
法」，其 中 第 12 條 所 示 ：銀行 應 設 置獨 立之 專 責風險控管 單位 ，並
定 期向董 ( 理 ) 事會提 出 風險控管報告， 若發 現 重 大 曝 險， 危 及 財 務

或業務 狀況 或法 令遵循 者， 應 立即 採取 適 當 措 施並 向董 ( 理 ) 事會報
告。 除 增 訂 銀行 應 建立風險管理機制外，並要求銀行須 理機關並 未 對「 獨 立 專 責風險控管 成 立 獨 立之 」作 專

，
雖
然監
責風險控管
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