Page 445 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<

以 上 設備， 則哥倫比亞號上 7 名太空 人可 能 會有一 線生還 機會。

二、建構作業風險管理體制

銀行作業風險管理包括 策略 、組織及制度內 涵 三 大 要 素 ， 亦 即須

先 明 訂 整體風險管理之 策略 目標及 基 本方針 ； 其 次 設 置專 責風險控管
單位 ，整 合 管理所 涉 風險 ； 再 佐 以 妥善 之內部規章、分 層負 責制度、

風險 衡 量 指 標、統計方法與 模型 、 陳 報 頻率 及定 期 評 價 ，及 獨 立之內
部稽核作業等，以

實務 上 ，國內銀行常 完成 建 置 有 效 之風險 監督 體制。
用內部控制及內部稽核，管理其作業風
利
險。而國外部分銀行 除上 述管理機制外，並設立作業風險管理組織，
以健全作業風險管理。 至 於 個 別銀行如何 選擇適 當之作業風險管理，
誠如巴塞爾 委 員會所強調，與其規 模 、 處 理業務 能 力、業務性 質 及 複
雜 度有關。

不同於 信 用風險及 市場 風險，作業風險管理 係 以整體作業管理為
導向 ，而 完 整之作業風險管理體制，其內 涵則應 包含下列各項：

1. 董 事會及 高 階管理者之明確 策略 與 監督 。

2. 健全之作業風險管理與內部控制文化 ( 包括明確分 層負 責及
職 務分 工 ) 。

效

有
3. 見 作業風險管理 之內部 陳 報系統。 構 模 式，分別說明如下：
架
常

（一）集權式作業風險管理功能 (Head Office operational risk function)

所謂「 集權 式」 係指 總行設有 專職單位 與人員，如作業風險管理
主 管 (Head of Operational Risk) ， 負 責 擬 定作業風險管理 架 構與 政
策 ， 綜 理作業風險管理相關事 宜 ，下 轄 作業風險管理人員，以提供各

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