Page 449 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 10 健全銀行作業風險管理之相關議題 <<<

定 義 ， 惟 各銀行 應 依其業務規 模 、 信 用風險、 市場 風險與作業風險 狀
況 及 未 來 營運趨勢，建 置 並落實 監 控資本 適足 性等風險控管機制，以

強化銀行風險管理 能 力。

三、資本規劃

在 Basel II 將作業風險 納 入 計提 適足 資本之範 圍 內，最直 接 影響

莫 過 於建構整體風險管理機制及所須提列之法定資本 增 加 ， 致 資本 適
可
Basel II
足率
(
先 進行資本規劃 能 有 降 低 之 虞 。 因此 ，業 資本、 界 於評估 合 格 第二 類 資本及 之 影響 合 時， 且使用之 應 須 預
格
類
如對第一
第三 類 資本 ) 預 作 安 排 ，以為 因應 。
為 符 合 國 際潮 流 脈 動 及有 效 管理金融機構， 促 使各金融機構對所
屬資 產 作 妥適 配 置 ，我國目前 亦 有 多 項相關規定 ( 如 表 10-1) ，其 中
銀行法第 44 條 即對銀行資本 適足 性設立法 源 ， 財政 部並參 照 國 際清

算 銀行 (BIS) 之自有資本與風險性資 產比率 ， 訂 定「銀行資本 適足 性
管理 辦 法」，明 訂 銀行自有資本與風險性資 產 之 比率 不 得低 於 8% ，

並對銀行之資本 適足 性問題 加 以 監 控，以 期 有 效 管理銀行風險， 敦促
銀行資 產做適 當 配 置 ，進而健全銀行 經 營體 質 ，以營 造安 定之金融 秩

序 ，作為 經濟 發 展有力後 盾 。
依據「銀行資本 適足 性管理 辦 法」所揭，銀行資本 適足率均 不 得

低 於 8% 。如銀行資本 適足率 在 6% 以 上 ， 未達 8% 者，以 現 金或其他
財 產 分 配盈餘 之 比率 ，不 得超過 當 期 稅 後 淨 利 之 20% ， 監 理機關並 得
命 其提報 增 加 資本、 減 少 風險性資 產 總 額 之 限 期 改 善 計 畫 。 又 如銀行

資本
銀行於一定
申
機構、
令
情
除 前項 適足率低 處 分外， 於 得 6% 視 者， 節 盈餘 重，為 不 得 以 現 金或其他 設分 支 財 產 分 配 ， 監 理機關
輕
制
限
期 間 內 撤 銷部分分 支 機構等 多 項 處 分。

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