Page 390 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

控
制
五、內部
（一 ） 防制洗錢之內部管制程序 與 內部 稽 核制 度
1. 妥善 保管完 整 之交易紀錄：
(1) 應 留 存 足 以 瞭解 交易全 貌 之交易紀錄憑證十

五年。
(2) 對於疑似洗錢之交易者，應將其交易紀錄憑
證設專簿 備 查，並保存十五年。
(3) 在 依法 進 行調查中之案件， 雖 其相關交易紀

錄憑證已 屆 保存年 限 ， 在 其結案前， 仍 不 得
予以 銷毀 。
(4) 對於已結清帳戶者之相關資料，應至少保存
五年。

2. 對參加人 規 避 洗錢防制法之 規 定，應予以注意。
3. 疑似洗錢交易之內部申報流程及向指定機構申報
之程序：
(1) 送存之有 價 證 券 經 鑑 定確 認 為 偽 ( 變 ) 造 者，

發現單位 除 應即依本公司處理 偽 ( 變 ) 造 有 價
證 券 作業 要點 之 規 定提報相關單位 外 ，並向
法務部調查局洗錢防制中心以 密 件辦理申
報，並副 知 主管機關。

(2) 發現其他疑似洗錢交易事項者，發現單位應
先報 請 本公司 危 機處理 小 組審查，經該 小 組
審查決 議 申報後，再由申報事務單位以 密 件

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