Page 35 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第一章 洗錢的意涵

1 月 至 91 年 12 月 止 ，各 地 檢 署 起訴 之洗錢案 件 中， 僅 14
件 之前犯罪行為 屬 貪 瀆 犯罪。 若 統 計 洗錢防制法施行 日起

至 91 年年 底 所 有依洗錢罪 起訴 案 件 ， 則 貪 瀆 部分 占 13 ％
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， 累 計至 92 年 底 ， 則 貪 瀆 部分 占 6 ％ ， 累 計至 93 年
56 。 若單 純 以 破獲 之貪 瀆 洗錢 件數 統
3
，
則
占
％
底
部分
貪
瀆
計 ， 自 「 掃 除 黑 金行動方案」實施以 來 ，由 民 國 89 年 7
件 、 90 年 5 件 、 91 年 2 件 、 92 年 7 件 、 93 年 11 件 ，前 三
年 呈 現逐年 下 降 趨勢 ， 近 二 年 則 有 上 升 現 象 。
第四項 金融機構人頭帳戶氾濫

各種經濟犯罪、金融犯罪需要人 頭帳戶 ，貪 瀆 犯罪、
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毒品犯罪 也常 透過白 手 套或不知 情 之人 頭帳戶 ， 甚至擄 車

第一 項 、第二 項後段 、第四 條 、第 六條 之罪。「查賄」之 重點若在
於調查賄 選 ， 當 賄 選 之資金不 能證明 為 重 大犯罪所 得時 ， 恐難 以 論
處 洗錢罪。 因此 ，最有可 能符 合洗錢罪 構 成要 件 者，為 涉 及 貪污治
罪 條 例最 輕 本 刑在五 年以上之 重 罪。
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依法務部調查局洗錢防制工作年報 統計數 據，分別是民國 89 年 7
件 、 90 年 5 件 、 91 年 2 件 。 自 洗錢防制法 施 行以 來 ( 至民國 91 年
底 ) ， 總計 依洗錢罪 起訴 者為 151 案 ，其中 涉 及 貪瀆 犯罪為 20 案 。
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詳見法務部調查局編印，《洗錢防制工作年報》 ( 民國 92 年 ) ，臺
北：法務部調查局洗錢防制中心，民國 93.4 ，第 22 頁。
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民國 93 年 起訴 之 貪瀆 洗錢 案件數雖創新高 ，但 當 年其 他重 大犯罪
洗錢
)
，臺北：法務部調查局洗
印，《洗錢防制工作年報》 案件數更高 ， 因此 僅 占當 民國 年之 93 1.4 年 ％ 。詳見法務部調查局編
(
錢防制中心，民國 94.4 ，第 24 頁。
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針 對金融 機構 防 範冒名開戶問題 ，財 政 部 ( 現 均改 為金融 監督管理
委員會 ，以 下 同 ) 曾邀集 相關 單 位 會商 並作成 決議 ，要 求 金融 機構
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