Page 141 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第三章 洗錢與金融機構之關聯性

轉移
度
任何
高，資金
由於沒
受
不
有外匯管制，保密程
為國
避稅天堂
際
洗錢
猖獗
這些
活
制，所以
成
動最
也
限
的地
計，
年大
元
約
估
美
1.5
5,000
萬億
的資金透
方。據
有
到
每
億
。所以
頭
議
過洗錢
換
九屆
在
面
中，各國
APEC
第
改
財
會
長
前企
租
長
對
共
，
避
，從事
同會商目
免稅天堂
稅
規
業利用
財
的
各國
成
傷害
並要求
租
及稅
制所形
各國財政
；
立
，以
。同時
交流
定的方
式
法的方
稅協
及
簽訂租
由
的外國
公司，以
免稅天堂
延遲呈
式
益
制透過
控股
，
列收
限
類以
免稅天堂
租
規
負
避稅
式
來
稅
方
避
清除這
並
止
，以防
逃
企
業
布
出
的文件指
，
發
根
。
APEC
據
競爭
際
進行的國
稅
租
項
基
四
生
的行為，
各國產
利用
，
題
免稅天堂避稅
本問
已
對
扭曲
侵蝕
國
包括：一、
動；二、
稅
流
際
上的資本
法規定的後
鼓勵納
人不
、
去遵守
；
三
稅
稅
四
、同
遺症
；
基
11 各國以 採 取 各國的 稅 資 訊
時也大大
本。
的
府查

政
成
增加了
緝逃漏
稅

機構集中 保管 ， 公司必須把 最 終受 益人的資 料提供給官 方；二是
如果 政 府認 為某 家公司 或帳戶 涉嫌 洗 黑 錢，當地最 高 法 院 發出 搜
查令後， 離岸公司 的資 料必須公 開。 然而 ， 英屬維京修改 規定實
際 是 迫 於 壓力擺 出的 姿態 ， 其修改 部 分可以說仍 有 漏洞可鑽 ， 企
業
公
件
則
開的規定
公司 只要改 資訊 為發行記名 股票 是有條 就 可 避開託 的，即確定有洗錢的 管 規定的 限 制；至於帳戶 嫌疑 ， 且必 和
須 有 搜 查令，所 以對守 法的 公司也 不會 造 成太大的 干擾 。
Available: http://www.masters.com.tw/youmake/news.asp? news_id=
2624 & pagenow=1 (2005.9.1.)
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Available:http://www.masters.com.tw/youmake/news.asp?news_id=26
24 & pagenow=1 (2005.9.1.)

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