Page 138 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策
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7 ， 看似 並支 為合法的資 由 人頭公 隱密 ：
(electronic funds transfer)
移轉
資金
子
既快速又具
階段
在
整合
(real estate sales)
：
：
出售
不動產
性。
之不動產再
入
法所得購
非
，將
司以
售出
前
款
(front companies and sham loans)
置公司
金；
和假貸
(corporate secrecy laws)
成
前
置公司通常依據公司保密法
交易向
合法
團藉由
貸
立
款，
，犯罪集
付利
息
該公司
，
可扣稅
能
用而
費
以作為
若
業
營
勾結
外國銀行：銀行
職員
；
移
配
秘
上銀行
得
加
合掩飾資金
使
動的過程，
密法的規定，
困難
；
偵查
工
洗錢的
作
假發
體系
合法
)
法所得進
可使非
經濟
。例
公司的
票，
進
估
銀行
之高
款，
存
物
品
品價格
，
可調降
物
高
口
洗
罪犯利用國
(
入
可增加
國外匯
價格
款項。
，
、通用汽
蘋果電腦
得
、
美
國通用
電子
錢，
微軟電腦
已使
巴拿馬
企
等自
車等合法的大
知
。而利用
由
而不自
入
業被涉
未來
為
貿易區
成
亦
洗錢，
可能
品低價賣給美
，將商
式
國方
非 常 假 的進 入 ( 出口發 、 反 票：進 際貿易 估出口 出口貿易 方 式 如
7
2000 年 10 月，某犯罪組織運用在義大利西西里銀行內部充當內線
之接應人，竊取並複製該銀行關 於客戶在網路銀行上的秘密資
訊。此犯罪組織集團計劃向此銀 行在歐盟各國的客戶帳戶竊取 4
億歐元，再轉帳至西西里預先開 立的工程計畫帳戶。為了躲避執
法機關尋錢追緝，此犯罪組織藉 由洗錢程序來掩飾不法所得，將
這筆竊取來的金錢先後轉至不同 的金融機構，包括梵蒂岡、瑞士
及葡萄牙等地銀行，但是這個計 畫最後還是失敗，因為犯罪組織
中成員有人向有關當局檢舉。此 一案例明確的顯示了一個非常清
楚之事實，就是電子銀行與電子商務 的發展，已淪為犯罪集團謀
取不當利益之新平台。 Available: http:// www.npf.org.tw/
PUBLICATION/FM/093/ FM-R-093-008.htm (2005.9.1.)
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