Page 107 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

第二章 我國洗錢防制法條文釋義

構之
申報
須基於「
各國之規定中並無金融
定外，其
他
機
善
」始能
責之規定。所以，本
規定金融
意
免
證
機
若
基於
善意
係
履
行
業
務上
能
就
申報
41 因此為 義務， 得 免除業 金融 項 免除 保密 其 加強申報 義務之規定。但 構 保密 能 之義 明
於
文。
應屬
構
其
除
刪
，
鼓勵
贅
務，
機
為
善意申報
務
方
自
行舉
，
證
確
為
善意
非
構的
金融
機
若
42 另 之 申報 項 ， 偵 查 機 關 仍 可 主動 蒐 集
第三
財政部現
密
之責。
改
為金融
監督
據，論以
證
應
洩
43 ) 證 。第 萬元以上 四項 義務， 屬 從 避免 人員無 其 ( 原 為 30 過 罰 ，至於金融 在 ， 皆
委員會
，現已
四項
七
罰則
之
相同
條
為與第
理
改
管
150
20
100
新臺幣
萬元以上
萬元
萬
為處
意或
規定，其用
書
下罰
求
鍰
元以
。第
平
後段之但
許
受
金融
權
構的
利
過重之處
機
衡
達
機
方
，
者
失
能
能
構
何
業
明其所
如
故意或
檢
恐
罰
不
到
仍
待
之
措
助
大
額交易報
洗錢
施，有
告
防
之行政
交易報
申報
與
不
流
時掌握
規定，
若再
凍結等
配合
不法資金
於及
向，
須
再
擔 心無犯罪 標 準 ， 收 益 可沒收 實務 。 驗。 告 透 過金融 預 機 構 申報 就較 疑 似

41 《立法院議案關係文書》，院總第 1692 號，政府、委員提案第
7422 號、 2686 號之一、 3176 號，民國 90.5.23. ， 討 338-340 頁。
42
見謝立功，《洗錢防制與 經 濟 法 秩序 之 維 護 》，台北：金融財務
研究 訓 練 中 心 ，民國 88.3. ，第 198 頁。
43
行政院 93.06.24. 院臺財 字 第 0930027180 號。
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