Page 106 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策

時 ， 必 須 隨 時 注 意己 種 身 所 負 之舉 求損 證 責 任 ； 否 則若 控 與 客戶 ， 有

且
事
害
償
賠
請
時
被
爭
，不
僅可
能成為民
紛
告
之訴的
違
或
無論民營
相
人員
從
反
被
能
機
可
有
業
構
關
尚
公營金融
似
規定。此
立法
任
密
，金融
事
構之責
機
重金融
加
刑
乎
洩
任
人員
似
降低申報
，而大為
能因該舉
機
可
極
構
業
責
從
疑
證
他相
且
洗錢
況
交易
意
其
。
關法令已有規定金融
機
願
資料的
保密
之義務，
負
應
業
務上
構關於
銀
，在
行法第
條第二
處
報
理
保
護
電腦
四十八
七
法第
十八
條、第
條、第二
十
一
法第一
條、所得
稅
有處
等
法第三
條及
都
機
金融
十
徵
捐稽
規定，
九
故
稅
罰
違
不至於
構之
應
及程序，
圍
反
舉
要合於本法規定之範
檢
只
另
若
構
之義務及
。
外，
交易
延
保密
緩
承擔
賠
當
償
之
機
金融
則
及
企
有
容
之
當涉
，有不
，
業或交易
私
密等
秘
舉之內
檢
人
反刑法第三
百十七
條之一、之二
百十八
違
等妨害
條、第三
40 三條 十五 項 、 若 其 非 基於「 個 人資料 善意 百 」 申
密
私
規定。
罰則
德
罪之
國立法
各國立法例，
秘
人
諸
除
且觀
責之規
故意或
為不實之
失
」不得
申報
免
規定中有「
重大過

40
另 以 美 國金融隱私權法為例， 該 法 僅規 定對 聯 邦 政府 主 管 機 關 揭
露客戶 資料 得以 免責 ，然對 州 政府 主 管 機 關 的 揭露客戶 資料則 不
在 免責 之列，但 Annunzio - Wylie 反洗錢法 則 豁免了 金融 機構 在 聯
邦 法及 州 法下有關 揭露客戶 資料的 民事 責任 ， 可是 刑事 責任 仍 不
包括
戚仁俊
84.6.
輔仁
探討
，第
規 制 在內。見 為中 心 》，台北： ，《洗錢犯罪立法之研究－以金融 法學，第十四期，民國 機構 立法
26-27 頁。 而 德 國 的「 追查 嚴 重犯罪行為收益法 」 第十二條 則規
定，金融 機構 向 檢 察 機 關 申 報之 疑 似 洗錢相關 資料 ， 除 非有故 意
或重大 過 失 ， 否則 不 必 負責 。
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