Page 450 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

432 現代銀行監理與風險管理

表 19-2: 斯可模型與銀行計算機模型中的解釋變數

聯邦存 款 保 險公 司 的 斯 可 降級 模型 美 國通 貨監理 署 的銀行計算機模型
解釋 變 數 與 降級 風 估計 係
解釋 變 數
( 對資 產 總額比率 ) 險關 係 數 符 號
資 產 品 質 銀行投資組 合 風險

1. 逾 期 90 天 、 已不 計 息催收 放款、
1. 逾 期放款 (30 ～ 89 天 )
＋
＋
及 沒入不 動 產 放款之和 除 以資 產 總
2. 逾 期放款 (90 天 以上 )
額
＋

＋
2. 缺乏 流 動性資金 ( 虛 擬 變 數為大額
3. 已不 計 息催收 放款
＋
存 單及 經 紀 存 款 佔 負 債 15% 以上
4. 其他 沒入不 動 產 放款
＋ 者 )
3. 堪 模 斯 評等為 3 、 4 、及 5 者 ( 問 ＋
5. 備抵 放款與 租賃 損失
－
題 銀行 )
6. 壞 帳 沖 銷 總額
＋
7. 提列放款與 租賃 損失 ＋
銀行 狀 況風險
獲 利能 力

4. 扣除租稅 與利 息 之前 盈 餘對資 產 －
總額比率 除 以負 債 利 息 對負 債 總額
8. 稅 前及 非常 提列前 收益
－

比率
流 動性
5. 資本對資 產 比率
－

9. 波 動性負 債 ＋ 銀行 環 境 風險
＋
10. 流 動資 產 6. 銀行 營業區兩 年的失 業 率 變 動
－
11. 放款與 長 期證券 7. 控 制變 數 ( 調整 銀行 差 異 )
＋ 或 －
資本 ˙ 銀行大小 〔 資 產 大 ( 小 ) 於 5 億 美
12. 權 益 資本總額 － 元 〕
˙ 銀行 執照 年數 [ 虛 擬 變 數 代 表 3 ～ 5
年 執照 ]
˙ 情 境 變 動 1 [ ＝ 1 ，在 1989 年「金
融機 構改 革 、 復甦 、及 改 正 措施 法
案 」 (FIRREA) 通過 後成立者 ]
˙ 情 境 變 動 2 [ ＝ 1 ，在 1992 年「 聯
邦存 款 保 險公 司改進 法 案 」

(FDICIA) 通過 後成立者 ]
註 : ＋表示呈正相關，－表示呈負相關。