Page 446 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

428 現代銀行監理與風險管理

針 對 1990 年 代接二 連三的金 融 風 暴 ， 我 國財政 部 及中 央 銀行 曾共 同 提
出一 份 金 融 監 督 管 理改 進方 案 。該方 案 主要包括 強 化金 融 機 構 自 律 、加 強 內

部稽核 、 多 元化金 檢 分工、 建 立金 融檢查 及 預警制 度、 危 機處 理模 式、及 健
全

務，以供
考。
參
的金
險
公司
款
保
聯邦存 基 層 金 融 機 構 等。本 、及財政 章 將對金 部通貨 融預警制 監 理署 度一項，介 融預警實 紹 美國 聯邦 準 備 銀行、

第 1 節
聯邦準備銀行的金融預警制度

在 1993 年之前，美國的 聯邦 準 備 銀行 採用 以統一銀行監 督篩選
為主的金
(Uniform Bank Surveillance Screen, UBSS)
度。該
型 以 各 銀行 每 季 填 報的監 理 報告為基 礎 ，計算 模型 四 個主要比率及 融預警制 二 個 附 屬比 模
率，前者包括第一類風險基準資本比率、資本報酬率、 淨 流動資產比率、及

逾 期 催 收放款比率， 後 者包括資產成 長 率及 浮 動利率負債比率。 四 個主要比
率分別相 當 於 實 地金 檢後 所 給 予 駱駝評 等中的資本適足性、獲利能力、流動

性、及資產品質。將此
較，以排定 名次 。同儕群體是依銀行資產大小分成 四 個比率相加 得 到 綜合 分數 後 ， 再 與同儕群體分數比 未滿
類，第十類為成立
九
5 年的銀行。
由 於此種 預警制 度 存 在 變 數 ( 比率 ) 及 權 數的 選擇 均屬主 觀 性，且同儕
群體中銀行家數的 增減會影響 個別銀行的排 名 等缺 點 ， 聯邦 準 備 銀行因此從

起採
(FIMS) 1993 年 。 行一種新的 預警制 度， 稱 之為 希爾模型 (SEER) 或 芬姆斯模型

美國 聯邦 準 備 銀行目前所 採 行的金 融 監 理 計 劃 包括三個 部 分 : (1) 監控
——
篩選 以 兩 個計 量 經 濟模型 為主的金 融預警模型 來找出財務 惡 化的銀行 ；
(2) 報表 稽核 —— 對上述財務 惡 化的銀行進一步從事報表 稽核 或《統一銀行

—— 針
或
營運績效報告》分析，以找出
措施
考
追蹤
問
核
結；
及
的
癥
題
正
(3)
改
對 問 題 加 強 監 督 及 追蹤查核 ， 直 到 問 題 獲 得更 正或 解 決。
金 融預警制 度 採評 估 檢查評 等 系 統 (System to Estimate Examination