Page 36 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

18 現代銀行監理與風險管理

風險管理乃 是 對銀行 放 款、投資、及 衍生性 金融商品 交易等 活動所 產

生 之風險的 辨 識、 衡量 、監 控 、及 控 制的 一 種過 程 ，此 處 的風險 一般包括信
用 、市場 ( 利率及 匯 率 ) 、 作 業、流動 性 、 法 律 、及 信 譽 等 風險。

首 先，在 辨 識風險 方面 。例如， 浮 動利率的外 幣 放 款 牽涉 到 信用 風險
( 對 方信用 惡 化而 未 能 按 時 履 約償 款的風險 ) 、利率風險 ( 利率 波 動的風險 ) 、

及外 匯 風險 ( 匯 率 波 動的風險 ) 。 又 如，外 匯選擇 權 ，除 上述信用 及市場

利率
(

別 的風險。 和 匯 率 ) 風險外， 還 有 Delta 、 Gamma 、 Vega 、 Theta 、及 Rho 等 特
些
不 易量 其次 化的。 ， 衡量 目前已 風險 是 風險管理 出的風險 過 程 中 比較 有風險 困 難 的部 、 分 ，因為有 等 值 風險 風險 是
放
款
(loan
化
法
值
發
展
量
equivalent risk) 、 到 期 與存 續期 限 缺 口 (maturity and duration gap) 、及 蒙 地 卡
羅 模 擬 (Monte Carlo simulation) 等方法 。
最後 ，在 辨 識風險及 量 化風險 後 ，銀行 需設法 監 控 與 控 制風險。例
如，銀行 釐 訂 衍生性 金融商品 交易 的風險限 額 ，以為 作 業準 據 及規 範 。 又
如，加強內部 稽核 也 是 監 控 與 控 制風險的 方法 之 一 。

二、洛可評等的金檢重點

根據 洛 可 評等 ，金 檢 重 點包括 :
風險管理

風險管理 查核 的重 點包括 : 評估 總 行與 分 行 辨 識、 衡量 、監 控 、及 控 制

風險的能力，管理資訊 系統辨 識及 報 告 風險的效率，內部風險管理 系統 的妥
適性 ，管理部 門 對新風險的應變能力，及風險管理政策與 程序 的妥 適性等 。

作業控制

作 業 控 制 目 的在於 尋 求 有 系統 的 方法 及 程序 ，以保 護 資 產 、確保會 計
資 料 的 精 確 和 可 靠 性 、 促 進 作 業效率、及配合政策推行。銀行的內部及外部

稽核是作 業 控 制重 要 的 一 環。內部 稽核 的 範 圍 、 頻 率 ( 次 數 ) 、及 獨 立 性 為