Page 34 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

16 現代銀行監理與風險管理

管理績效

是
素
以
達
有
因
、
:
，
援
遵循
評估 管理 素 績 效 專 業 素養 成與「安全及穩健」經營有關的因 領 導統 御 、及行政能力， 法 律 與規章 予以 評估 。主 備 要
( 或 緊急 應變 ) 計畫 (contingent plan) ，內部 稽核 與 控 管品質，內部政策妥 適
性 與 遵循 ，管理人 才 的 承續和 培養 ，及管理資訊 系統 (management
information system) 的有效 性等 。
獲利能力

盈餘 具 有 彌補虧損 及強化資本的 功 能。 獲 利能力 檢查 著重於 盈餘 指標
( 如 稅 後 淨 利、資 產報 酬 率、資本 報 酬 率 ) 的 水 準、趨 勢 、及 同 業 比較 。進

分
淨
、
收入
探討
將
逐
步
一步
盈餘
經
常
非
等
出
業 費 的 、提 列放 析 款 損 失 、 股 利、及所得 利息 收入 稅支 非 利息 。此外，對 ( 如 手 續 費收入 性或 ) 、 作
偶
發
用
性 收支 ( 如出 售固 定 資 產或 證券 ) 及 其 租稅 效 果亦 應予以 評估 。
流動性
流動 性 及資金管理也 是檢查 重 點 之 一 ， 一般查核 項 目包括 : 存款穩 定性
及 放 款數 量和 頻 率，資 產 ( 放 款 或 證券 ) 流動 性 ， 依 賴短 期 資金 支 應 長 期 資
產 的 程 度，利率風險管理，資 產 負債 表外 項 目 ( 如 放 款 承 諾 、保 證 、 信用
狀 、外 匯買賣 承 諾 、 衍生性 金融商品 交易 ) 的 性 質、趨 勢 、及數 量 ，資 產 與
負債
時
與能力。
源
緊急 管理，流動 籌 款的來 性 政策與 程序 的妥 適性 ，在 貨幣 與資本市場 籌 資的能力，及
三、未來的金檢方向

近 年來，銀行業務日趨複雜，除 傳 統 的 放 款及投資外， 衍生性 金融商

品 ( 如 選擇 權 、 互換 、 期 貨 、及 結 構 性 債券 等 ) 亦 成為銀行業的新 寵 。 然
而， 衍生性 金融商品 交易 ，除 具一般 的 信用 、市場 ( 利率與 匯 率 ) 、流動

性 、 作 業、及 法 律 等 風險外， 尚 有 某 些 特 定 的 Delta 、 Gamma 、 Vega 、