Page 33 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 2 章 美國的金融檢查與監督管理 15

績 效，以美國國內商業銀行為例，在 1997 年之 前 ， 其 綜合 評等稱 之為 駱駝 評
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等 。 此綜合 評等 乃 依據 銀行 五 個主 要 的經營層 面 —— 資本 適足性 、資 產 品
質、管理 績 效、 獲 利能力、及流動 性 ， 駱駝 一 詞 乃 是 由 這五 個 英 文 字 的 第一

個 字母 所組成的。

二、商業銀行的金檢重點

於
簡述 美國的金 下 。 檢 重 點 主 要是 集中在綜合 駱駝 評等 的 五 個組成因 素 ，現 分別

資本適足性

銀行資本 具 有 吸納損 失 、 支 持 資 產 成 長 、 維 持 大 眾信 心、及 清算 時 理
賠 客戶等 多 重 功 能。因此，銀行應 具 有 足 夠的資本以配合 這些 功 能。資本 適

足性 的 檢查一般 著重於 下列 因 素 : 是 否 符 合 巴塞爾 銀行監理 委 員會 統一 的 最
低 資本標準、資本數 量 相對於風險資 產 的 比 率 ( 一般 而 言 ，資 產 的風險 愈

的資本也
大，所 利 支付 需 對銀行資本的影響 愈多 ) 、資本 等 。 是 否 足 以 支 持 銀行資 產 成 長 、及保 留盈餘 或
股

資產品質

放 款及投資 等 銀行資 產 的品質，也 是 銀行 檢查 重 要 項 目 之 一 。 檢查範

圍 包括 : 評估 問題資 產 ( 包括放 款、投資 ) 的數 量 、趨 勢 、 分 配、及 嚴 重
性 ， 逾 期放 款的 比 例、組成、趨 勢 、及 同 業 比較 ， 備 抵 放 款 損 失 的 適足性 ，

管理階層對問題資 產 的 辨 識、管理、及 催收 能力， 放 款政策與 程序 的妥 適
性 ， 授信 行政 作 業 程序 ， 徵 信作 業與 信用分 析 ， 擔 保品 徵 提、 估 價 、 分 析 、

及 抵押 權設定 ， 授信 風險集中，及對 董 監 事股 東 和 利 害 關 係 人的 放 款 等 。

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1997 年修正的統一金融機構評等中增加一項市場風險 敏感性。詳細內容請參閱第三章。