Page 28 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

10 現代銀行監理與風險管理

本書 架 構主 要依據前述巴塞爾 有效銀行監理的 核 心 原則 。現代銀行監

理的 架 構如 圖 1-1 ， 依核 心 原則第 16 條 所 示 ，由 兩 大部 分 所構成， 一是 實 地
檢查 ， 一是 場外監 控 。 前 者著重在資本 適足性 、資 產 品質、管理 績 效

、
、流
(management) 、獲 利能力 (earnings) 動 性 (liquidity) 及市場風險 敏 感 性
(sensitivity to market risk) 等 項 目上 ， 後 者主 要包括報 表 稽核 、 統一 銀行營
運績 效監 控 、金融 預警 制度、及改正 措施等 。

先進、
是世界上最
有
。因此，本書先以
習
做 法 美國的金融業 許多 地方 值 得 其他 國 家 效 法 、學 最 發 達 的， 其 金融監理與風險管理的 第 二 章介 紹 美國
的
們通
堪模斯
制度，此
即
，此
項
評等
構 一般 金融 檢查 與監 人 督 管理現 稱 的 況 。 接 著 第三 (CAMELS rating) 章介 紹 美國 修 正 後 的 統一 評等 金融機 乃 針
評等
對銀行 六 個主 要 經營層 面 —— 資本 適足性 、資 產 品質、管理 績 效、 獲 利能
力、流動 性 、及市場風險 敏 感 性 —— 進行實 地檢查後 予以 評估 。
第 四 章介 紹 資本 適足性 ， 說 明巴塞爾 銀行監理 委 員會的 巴塞爾 資本指
南 。除了介 紹第一類 及 總 風險 基 準資本 比 率外，並 說 明其 在金融監理 上 日增
的應 用 —— 如 差 別 風險 基 準存款保 費 、經 紀 存款、及加 入 利率風險的風險 基
準資本。 第五 章對於 2001 年公 布 而將於 2006 年 開始 實 施 的新 巴塞爾 本協 定

( 或巴塞爾Ⅱ ) 也有 詳 細 介 紹 。

說
資
紹
租賃損
、
授信
集中風險的
放 款與 第 六 章介 失適足性 資 產 品質， 、 擔 保品 明 鑑價 產 品質 統一分類 標準、財務指標、 減少 、及 信用 風險管 備 抵
理的 評估原則 與公 開揭露 實務。
管理 績 效的介 紹分 為 四 章。 第七 章介 紹 管理 績 效的銀行內部 控 制與 稽
核 ， 說 明 銀行的內部 控 制與外部 稽核 實務、美國國會會 計總 署報 告 、 巴塞爾
的內 控 與 稽核核 心 原則 、及影響管理 績 效的重 要 因 素 。例如，可 薩 報 告

(Coso Report) 中有關內 控和稽核 準 則 、聯邦存款保險公司改進 法 案 、及 巴

塞爾 的內部 控 制與內部 稽核原則 。 第八 章介 紹 管理 績 效的 法 規 遵循 ，內容有
美國國會 通過 的 法 律 、聯邦準 備 銀行 法 規、銀行 秘密 法 案 、及 瞭解客戶 與強

化
的公
OECD
司 適當審慎查核 理 原則 、 巴塞爾 。 第 九 章介 紹 管理 治 績 效的銀行公司 導原則 、美國的「 治 理，內容有 薩奔 能 斯 －奧斯
治
的銀行公司
理指