Page 25 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 1 章 導論 7

評估 、及 分 析 審慎報 告 和統 計 報 表。

核心原則 19 —— 銀行主管機關 必須 有 一 經由實 地檢查或 外部 稽核 人員
獨 立驗 證 監理資訊的 方法 。

核心原則 20 —— 銀行監理的 必要 因 素 是 主管機關 具 有合 併 監理銀行集
團 的能力。

（五）資訊要求

核心原則 21 —— 銀行主管機關 必須 確保 每一 銀行 依一 致的會 計 政策與
實務保有 足 夠的會 計記 錄 ，以使主管機關能 獲 得銀行 真 實及公正的財務 狀況

和 營 運 盈餘 ，並使銀行 定期 公 布 能確實 反 映 其 狀況 的財務 報 表。

（六）監理機關正式權力

核心原則 22 —— 銀行主管機關 必須 保有 適當 的監理 措施 ，以 便 當 銀行
未 能 符 合 審慎 規 定 ( 如資本 適足 率 ) 、 違 反 監理 法 規、 或客戶 存款 遭受到 威

脅時 撤銷 ，能夠及 銀行 執照 時採取 。 改正 措施 。在 極端 的 情況 下 ，此 等措施 應 包括 撤銷 或 建
議

（七）跨國界銀行經營

核心原則 23 —— 銀行主管機關 必須 對 積極 從事 國際銀行業務的金融機

構， 採取 全 球 性 合 併 監理，將 審核 的規 範或 標準應 用 到 該 行 ( 主 要 指 其 國外
分 行、聯合 企 業、 或附 屬 機構 ) 全 球 所有的營業 項 目 。

核心原則 24 —— 合 併 監理的 一 個關 鍵項 目是 與 其他 監理機關 ( 主 要是
其他 國 家 的監理機關 ) 建立 接觸 與 交 換 資訊。

核心原則 25 —— 銀行監理機關 必須 對在本國營業的外國銀行， 採 行與

本國銀行相

達 成合 併 監理的 同 的標準， 目 標。 且必須 有 權 與 母 國銀行監理機關 分 享 所 需 資訊，以 便
由以 上 的 25 條巴塞爾 有效銀行監理 核 心 原則 我 們 可以發現，有效銀行

監理的 架 構應由 三方面 所構成， 一是 銀行本 身 的管理， 二 是 政 府 的監理， 三