Page 232 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

214 現代銀行監理與風險管理

第 4 節

瞭解客戶與強化適當審慎查核

銀行 應 有適當的內部控制及 程序 以瞭解其客戶，以避免 被利 用為 刑 事

或 詐欺 目的。 對新 的及 現 有客戶 應 作 適當 地 審慎查核 (due-diligence) ， 此 種

適當的審慎查核為內部控制的重要一 環 。 巴塞 爾委員 會 2001 年公 布《 銀行客
戶審慎查核 》 報告 ( Customer Due Diligence for Banks ) ，以供銀行 作 為瞭解

客戶的 指南 。銀行瞭解客戶 計劃 要點包括客戶 接 受 政 策 、客戶 辨識 ( 此 又分
為一 般 辨識 及 特 定 辨識 兩項 ) 、 高風 險 帳 戶的持 續 監 控、及 風 險管理 等第四

項 以下分別予以 簡介 :

（一）客戶接受政策
銀行 應 訂定 清 晰 的客戶 接 受 政 策 與 程序 ， 此 包括銀行 未能 接 受 客戶 類

型 的 說明 。在釐訂 此等 政 策 時，重 大風 險因 子 ，如客戶 背景 、國籍、公 私高
級職位 、 企 業 活動 、或其他 風 險因 子等 應 列 入 考 量 。銀行 應 釐訂一 漸 近 式 客

戶 接 受 的政 策 與 程序 ，以強化 對高風 險客戶適當 地 審慎查核。 例 如，政 策 可

能 要求 大 多 數 小額 客戶的 開 戶規定，而 對 資金 來源 不 明 的 高淨值個人 應 從事
廣泛 適當的審慎 調 查。與 高風 險客戶 ( 如政府 高 級官 員等 ) 建立商業關 係 ，

應 由高階 管理 人員 辦 理。

（二）客戶辨識

銀行 應 建立一系統 程序 以 驗 證 新 客戶 身份 ， 且 直 到 身份 業經 滿 意確

認 ， 否 則 決 不與 新 客戶建立商業關 係 。銀行 應 對 客戶或其 代 表身份 建 檔 並 執

行政 策 ， 對非 居 民客戶 應特 加 注 意， 且 銀行不 應 僅因 新 客戶 未能 親 自 前 來 面
談 而 省略驗 證 程序 。銀行 應詢 問 為 何 客戶 選擇 在外國 開 戶。

客戶 辨識 過 程 很 自 然 地 適用 於 關 係 建立之 初 ， 但 瞭解客戶標準 也 適用
於現 有客戶。銀行 應 定期 覆 審客戶 群 ，以確保 已 獲取最 新 資訊，並瞭解 帳 戶