Page 235 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 8 章 管理績效 —— 法規遵循 217

員 ，並 由 行 員向高階 管理 人員 報告 可疑 的交易。 高階 管理 人員 須評估 ( 行

員 ) 所報告的 可疑 交易 是 否應 向執 法機關或主管機關 申 報。
所有銀行 應 有持 續 的行 員 訓練 計劃 ， 尤 其 是 適當的瞭解客戶 訓練 。 訓

練 要求 應針 對新進 行 員 、 櫃台 前行 員 、法規遵循行 員 、或與 新 客戶 打 交道的
行 員 。 例 如， 櫃台 前 需 與 大眾 客戶 接觸 的行 員 應 受 訓 ，以 驗 證 新 客戶 身份 、

對現 有客戶以持 續 基 礎 適當 地 審慎 處 理其 帳 戶，並 偵測 且 報告 可疑 的 活動 。

能負
此等
責 。管理部門 銀行內部稽核及法規遵循 應 確保稽核 人員充 功 分瞭解 有評估及確保瞭解客戶政 政 策 與 程序 。 此 外，內部稽核 策 與 程序 之
人
員
一重要的
控制與 應積極追蹤 程序 及確 考核其稽核建 認 符 合 監 理 議 的改正。在 上 ， 均扮演 許 多國家中，外部稽核在 角 色。 監 控內部
實
務