Page 228 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

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案」 (Comprehensive Crime Control Act) ，該法案中多 項 條款 導致 「銀行秘密

法案」 作 重 大 修改如下 :
1. 故 意 未 遵 守 「銀行秘密法案」中的 申 報規定為「重 罪 」而 非 「 輕

罪 」。
2. 非 法意 圖 將 現 金 ( 或金融 票據 ) 運送 國外 ( 即 違 反 海 關 4790 表 的 申 報

規定 ) 3. 為聯邦 反「銀行秘密法案」的民事 罪 刑 。 罰 鍰 由 每 案 1,000 美 元增 至 1 萬 美 元 。

違

（二）

洗錢為一聯邦
1. 1986 年的洗錢控制法案 罪 刑 ， 且對收受 (Money Laundering Control Act) 已 知 來 自 犯罪 金錢的金融機構或其 員
工 —— 即 「 惡 意 盲 目」加重 處罰 。
2. 擴大 洗錢 焦 點 至涉 及 刑 事 罪 行所獲 得 的 非現 金及 現 金交易。

3. 使得 「 架 構」 (structuring) —— 即故 意 調整 存款以規避 申 報門 檻 ——
為一聯邦 罪 刑 。

4. 要求金融機構釐訂一「銀行秘密法案」遵循 計劃 。

（三） 1988 年洗錢執行改進法案 (Money Laundering Prosecution
Improvement Act)

1. 汽車 、 船舶 、 飛 機、或不 動產 經 銷 商 未於 國 稅 局 8300 表 上 填 報 超逾 1

萬 美 元 的 現 金購 買 視為重 罪 。
2. 為 針 對 「 架 構 問題 」 —— 即 現 金購 買 旅 行 支票 及 匯 票等 金融 工具 低

於 1 萬 美 元 的 申 報門 檻 ，要求金融機構 對現 金購 買 超逾 3,000 美 元 以 上 的金融
工具即 須保持 記錄 。

3. 授權 財 政部 針 對 特 定金融機構 可 以要求 額 外資訊。在 進 行 調 查時，

別
令
財
調
查。
Targeting Orders, GTOs) 政部 被 授權 發出 特 ，以 命 選擇 —— 金融機構 稱之為「 進 行 地 區目標 命 令」 (Geographic