Page 46 - 銀行法令遵循策略與實務

銀行法令遵循策略與實務

送到哪裡，貨運船之前有經過哪些第三地，是否有經過洗錢高風

險國家等，都要有清楚的文件說明及存檔，若有問題就必須呈報
SARS ( 可疑交易 )。即使原本有疑問，後來經過清查發現沒問題

的案件，也要有一套完整的法遵處理程序。

張兆順也特別提醒，美國對於和貿易制裁國相關的物流及金
流管理相當嚴格，倘若一筆匯款即使匯出地及匯入地，都與美國

貿易制裁對象無關，但客戶的出貨目的地與貿易制裁對象相關，

銀行卻未主動申報，一樣會有問題。

此外，掌握「最終受益人」，也是在執行 KYC 時的重點。

張兆順再舉例，與海外私募基金相關的國際聯貸案，如果該聯貸
案無法清楚交代持股超過 25％以上的最終受益人身分，就應該考

慮婉拒參貸該案。

所有美元交易都將納入監理範疇

除了內部建立洗錢防制的制度規章之外，在第二個面向，他

特別點出一個最常被金融業者忽視的環節，亦即重新檢視其內控

及內部稽核制度是否有漏掉「洗錢防制」目的。他深入說明，國
內每家上市公司都有制訂一套完整的內部管理控制及稽核制度，

但由於這些制度早年在洗錢防制意識尚未抬頭的時代訂定，不見

得符合當下美國銀行法遵、洗錢防制及制裁遵循等最新規定，因

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