Page 289 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 09 章│授信對象的風險限額與關係人交易

二、設置「反規避條款」，發揮實質效果

從以上分析瞭解，銀行法及金融控股公司法對「關係人」採取
「形式認定」。此種方式僅符合風險基本要求，為達到實質規範，銀
行法另有「反規避條款」：

1. 交互授信的禁止

銀行不得對其往來銀行負責人、主要股東、或對該負責人為負責
人之企業，交互承作「無擔保授信」，且應依銀行法第 33 條之 2

規定辦理「擔保授信」。

2. 利用他人名義的禁止

根據銀行法第 33 條之 4 規定，銀行之利害關係人利用「他人」名
義，向銀行申請授信。若利害關係人的「他人」仍存在實質影響

力時，「他人」也適用關係人交易之法律規定。具體言之，「他
人」向銀行申請授信，融資款項仍由利害關係人使用，或款項移

轉為利害關係人所有者，均被視為關係人利用他人名義向銀行申
請之授信而受到相關規範。

三、禁止辦理「無擔保授信」之例外

1. 消費者貸款 (新台幣一百萬元以下) 及政府貸款

依銀行法第 32 條第 1 項但書規定，消費者貸款及對政府貸款不受

該條禁止辦理「無擔保授信」之限制。所稱「消費者貸款」係
指，房屋修繕、耐久性消費品 (包括汽車)、支付學費、其他個人

小額貸款，以及信用卡循環信用金額。每一消費者的「消費者貸
款」，總額度不得超過新台幣一百萬元。

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