Page 285 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 09 章│授信對象的風險限額與關係人交易

15%」。另由於集團企業的信用等級越低，承作此類案件負擔的
信用風險越高。為降低銀行的總信用風險，當遇到此類企業的舉

債能力 (Debt Capacity) 明顯下滑時，宜順勢核定比較低的風險限
額，以維持穩健經營的授信目標。例如，信用品質被歸類在第五

等級的集團企業，風險限額將做如下調整：授信總額度佔銀行淨
值的比率，由 40%降為 15%；其中的無擔保授信總額佔銀行淨值
的比率，由 15%降為 10% (請參閱表 9-1)。

表 9-1 「集團企業」的信用等級與風險限額

單位：%
六級
信用等級 一級 二級 三級 四級 五級
(新戶及未評等)
授信總額度
40 35 30 22 15 15
佔銀行淨值的比率
無擔保授信總額
15 15 12 12 10 8
佔銀行淨值的比率

2. 授信戶之違約機率、風險等級與最高授信額度

「違約機率」通常是「信用等級」的構成要素，信用等級有時稱
為「風險等級」，「風險限額」的實務用詞常被稱為「最高授信

額度」。所以有些銀行的「風險限額」或「最高授信額度」，是
以借款企業的風險等級及違約機率設置而成，詳如表 9-2 所示。
正常情況，借款企業的風險等級與違約機率存在正向關係；也就
是風險等級越佳的授信客戶，表 9-2 第一欄的數字越小，第二欄

的違約機率越低。但風險等級與違約機率不是「等比例」變動，
尤其當風險等級越差時，相鄰等級的數字代號雖相差 1 級，違約
機率的差幅卻隨著等級越差而逐步擴大。例如，表 9-2 第一欄的

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