Page 284 - 授信管理:法規制度與融資架構

1. 對「同一關係企業」的授信總餘額，不得超過銀行淨值的 40%。
其中，無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%。
2. 對公營事業之授信不予併計。

五、集團企業的風險限額

1. 信用等級與風險限額的關係

對銀行而言，「集團企業」、「聯屬企業」與「關係企業」是相
同的授信對象，實務上出現差異往往是不同法令的習慣用詞所造

成。所以「公司法」針對「關係企業」規定的風險限額，仍然適
用於集團企業和聯屬企業。但由於相關法令所制定的門檻標準，

只考慮到債權銀行的淨值規模，忽視大型企業的資本規模明顯高
於銀行淨值的情況。例如，規定個別銀行對於「同一關係企業」
的授信總餘額不得超過該銀行淨值的 40%，有時無法滿足大型

「集團企業」的資金需求。但主管機關仍然使用此種方式設定門
檻標準，用意可能在避免個別銀行承擔過高的集中性風險與系統

性風險。況且，此項授信限制還順勢促成銀行「聯貸業務」
(Syndicated Loan) 的蓬勃發展。

除了企業的資本規模未納入考慮，「集團企業」的風險限額也未
重視，借款企業信用體質存在差異的事實。為降低信用風險，大

部分銀行會依集團企業的信用等級，進一步細分「風險限額」，
詳如表 9-1 所示的「信用等級與風險限額對照表」。根據該表顯
示，信用等級最高之集團企業，信用風險最低，銀行宜按照主管

機關所訂定的法令上限，給予「最高」的風險限額；也就是將信
用等級第 一的集團 企業，授 信總額度 設定在「 銀行淨值的

40% 」，其中的「無擔保授信總額」限定在「銀行淨值的

-272-