Page 282 - 授信管理:法規制度與融資架構

異對於銀行風險控管的影響，在景氣劇烈變動的金融環境最為明
顯。傳統方式決定的放款額度，若缺乏最起碼的敏感度，則因撥

貸當時未明顯看出潛在風險，而給予過高的放款金額，授信期間
一旦遇到不景氣而違約時，銀行又剛好指派新的授信主管接任，

新任主管若須認列非其職權決定放款出現的呆帳損失。將形成新
舊授審主管「權利與責任」不相符的缺點。

3.授審主管的決策習性難以超越傳統

利用「信用風險值」建構的風險限額，並不表示「不景氣」時期

有絕對能力規避信用風險，我們只能強調該方法兼顧申貸客戶的
違約風險、暴露風險及回收風險，可細緻地區分借款客戶的風險

等級，預估未來的潛在風險，所以申貸當時即使無法洞見全貌，
只要按照客戶的風險等級核准適當的融資額度，一旦遇到景氣不
佳，也不致承擔過高的信用損失。但「信用風險值」為主的風險

管理制度，缺點之一是不太容易被各層級授信主管所瞭解，若只
消極地應用在授信管理上，這些主管的思考邏輯還停滯在傳統的

「放款額度」，且依此想法下達授信決策，則將抹煞此風險指標
所反映的管理精髓而不自知。另一方面而言，高階主管偏好採用

傳統的放款額度當作風險限額的工具、而非使用「信用風險
值」，可能原因還與主管機關制定的授信法規，通常是以放款額

度做業務規範，沒有發展到以信用風險值訂定規範。

二、同一人的風險限額

根據銀行法第 33 條之 3 等相關規定，銀行的借款客戶涵蓋下列五

種類別：「同一人」、「同一關係人」、「同一關係企業」、中華民
國銀行公會規定之「集團企業」及銀行法第 32、33 條與金融控股公司

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