Page 279 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 09 章│授信對象的風險限額與關係人交易

授信業務的借貸雙方，其一為債權銀行，另一為借款客戶。此客

戶在企業金融業務，主要為公司法人；在消費金融業務，則以自然人
居多。惟不論企業金融或消費金融，任何客戶只要信用體質變差，債

權銀行承擔的信用風險即提高，所以金融主管機關須制定各種授信法
規，嚴格限制銀行在不同國家、產業與授信對象的承作規模。本章不
討論國家風險與產業風險的議題，只針對個別授信對象的承作規模，

探討其信用風險，實務上將承作規模的上限門檻稱為「風險限額」或
「風險權限」(Risk Limit)。因此，本章第 1 節將授信對象分成下列五

種類別：「同一人」、「同一關係人」、「同一關係企業」、中華民
國銀行公會規定之「集團企業」及銀行法第 32、33 條與金融控股公司
法第 44 條規定之「利害關係人」，分別描述其風險限額。

銀行在金融市場上，除擔任借款企業的「債權人」，也可能持有
該企業的股票，成為股東或投資人，甚至因投資規模龐大而擔任該轉

投資企業的董事或監察人。再者，銀行也可能持有該企業的票券與債
券等債務憑證，而擔任舉足輕重的債權人。簡言之，銀行可能同時具

備雙重身分，擔任借款企業的債權人與股東。尤其當持股比率增加達

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