Page 293 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 09 章│授信對象的風險限額與關係人交易

定：
a. 應提「董事會」決議通過

已選任獨立董事但未設置審計委員會之銀行，除經主管機關
核准者外，涉及董事或監察人自身利害關係之事項，應提董

事會決議通過；獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董
事會議事錄載明。另外，已選任獨立董事之銀行，對於涉及
董事或監察人自身利害關係之事項，獨立董事應親自出席或

委由其他獨立董事代理出席；獨立董事不能親自出席董事會
表達反對或保留意見者，除有正當理由外，應事先出具書面

意見，並載明於董事會議事錄。
b. 應提審計委員會決議通過

已選任獨立董事且設置審計委員會之銀行，就涉及董事或監
察人自身利害關係之事項，應不適用證券交易法第 14 條之

3 規定，而應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並
提董事會決議；如未經審計委員會全體成員二分之一以上同
意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應於董事會

議事錄載明審計委員會之決議。另外，審計委員會之獨立董
事成員對於會議事項，與其自身有利害關係，致有害於銀行

利益之虞者，應予迴避；審計委員會如因此無法決議者，應
向董事會報告，由董事會決議。

(2) 表決權行使之迴避

授信案涉及董事自身利害關係，致有害於公司利益之虞者，董
事不得加入表決，且不得代理他人行使表決權。另依法公開發
行股票之銀行，該等表決權行使之迴避，應包括不得參與該議

案之討論。

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