Page 26 - 授信管理:法規制度與融資架構

資本計提，除了「標準法」之外，還有「內部評等法」(Internal
Rating-Based Approach；簡稱 IRB 法)。且不論採用標準法或內部

評等法，銀行均須依賴信用評等制度，才能計提風險性資產與資
本需求額。當借款企業的信用等級越差時，銀行須承擔的信用風

險即越高，須提列的風險性資產與合格資本也越多，此項推論明
顯反映：信用評等制度是管理信用風險相當重要的工具。倘若申
貸企業的信用等級太差，則基於控管信用風險的理由，銀行可能

拒絕承作此筆申貸案件，意味信用評等制度也是銀行用來篩選申
貸客戶的重要制度。

2. 協助授信案件的訂價

實務上，借款客戶的貸款利率是由基準利率 (Prime Rate) 與風險

加減碼所構成。「基準利率」旨在反映市場上短期資金的走勢，
非個別銀行所能單獨主導，而是由金融市場的信用寬鬆與緊俏來

決定；短期資金市場的信用緊俏時，「基準利率」即可能提高，
反之亦然。「風險加減碼制度」雖是個別銀行自行建立的制度，

但每項風險因素的加減碼，端視借款企業的經營績效與產業環境
而定。其中「信用等級」的加碼多少，更是受到借款企業的信用
等級所影響；信用等級佳的企業，信用等級加碼低，貸款利率就

低。基於完整起見，謹臚列貸款利率的其餘影響因素如下：借款
期別、擔保成數或比例、存款實績、外匯實績及授信展望。

貸款利率＝基準利率＋風險加減碼

＝基準利率＋(信用等級加碼＋期別加碼＋擔保成數或比例加碼
＋存款實績及外匯實績加減碼＋授信展望加減碼)

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