Page 21 - 授信管理:法規制度與融資架構

第 01 章│企業金融業務與信用評等制度

(4) 透支與擔保透支
銀行准許辦理透支或擔保透支的借款人，於支票存款戶無存款

餘額或餘額不足支付票款時，得在約定期限及額度內支用款
項。此透支業務專為財務優良且具自律精神之借款人，能在資

金調度方面得到便利而設置。不過，實務上動用「透支額度」
經常是財務調度能力不佳、資金捉襟見拙，需要「跑三點半」

的客戶。

2. 中長期融資

銀行辦理中長期的融資業務，旨在協助借款人建立中長期的營運

資金。該項融資冀望借款人以未來經營所賺得的利潤，當作還款
財源。但因「期別越長、不確定性越高」，使得中長期融資的信
用風險通常高於經常性融資。基於保障債權，銀行會視情況需

要，向借款人徵取擔保品或其他可靠的擔保 (如董監事連保)。實
務上，常見的中長期融資有：自創品牌放款、促進產業升級中期

綜合融資、企業天然災害復建放款、民間投資興辦公共設施放
款、中小企業購建生產設備專案放款、生產企業進口機器外匯放
款、民營事業污染防治設備低利放款。

二、票據承兌業務

銀行的票據承兌業務是因接受商品或勞務交易的「當事人」委託付

款而產生。若委託付款的當事人為買方，則稱「買方委託承兌」。同
理，委託付款的當事人是賣方時，稱為「賣方委託承兌」。而前述的委

託付款，具體的涵義是委託銀行為買賣方開立的匯票，提供「承兌」(即
付款) 服務。所以不論買方或賣方委託承兌，此承兌業務均屬於授信業

務的一種，將使銀行承擔來自委託「當事人」的信用風險。

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