Page 233 - 銀行人員應具備的法律知識
P. 233
第十二章│銀行授信債權催收有關規定及程序
保證責任準備等項下沖抵，如有不足，得列為當年度損失 (處
理辦法 13)。逾期放款及催收款轉銷呆帳時，應即查明授信有
無依據法令及銀行規章辦理，如經查明無違法失職情事者，免
予追究行政責任；如有違失，由銀行依其分層負責及授權情形
考核處分，涉及刑責者，移送檢察機關偵辦 (處理辦法 15)。
轉銷呆帳後，銀行的債權並未消滅，仍應列帳繼續催收，並注
意債權的消滅時效，適時予以中斷。
授信逾期後，如發現債務人在本行有存款，即應行使抵銷
權，抵銷其存款。所謂「抵銷」，指二人互相負有債務，且給
付種類相同，並均屆清償期者，各人皆得以自己的債務與他方
的債務互相抵銷 (民法 334)。存款是客戶對於銀行的金錢債權
(支票存款並具有委任關係)，授信是銀行對客戶的金錢債權，
故銀行得就該項存款主張抵銷，以抵償其債務。惟抵銷的要件
之一，必須雙方債務均屆清償期，客戶的存款在未終止契約之
前，定期性存款在未到期之前，銀行並無返還存款的義務，亦
即尚未屆清償期，故銀行通常須要先行或同時終止存款契約，
使雙方的債務均屆清償期，始符合適於抵銷的狀態 (抵銷適
狀)。因抵銷應以意思表示向他方為之 (民法 335)，故銀行行
使抵銷權時，須以書面通知被抵銷的債務人，表明抵銷的意
旨，並以副本通知其他債務人。
217
