Page 49 - 金融人員企業授信必修12堂課

第三課│企業之營業週轉資金授信業務介紹

貼現人之信用欠佳者。

(2) 申請貼現人經銀行要求提供保證或擔保而未能
提供者。

(3) 因其他業務上之正當理由，銀行不便接受者。
3. 一般審核要領如下：

(1) 銀行必須明瞭借款人的業務性質、產銷程序、
業務、財務近況等。

(2) 避免短期資金供做長期用途，防止短期資金凍
結在固定投資上，銀行應勸請企業改善其財務
結構，強化其自有資本比重。

(3) 避免重覆或過度融資，貼現的額度最好能合理
地符合企業營業範圍內營運所需的資金需求，

以免影響企業的穩健經營。
(4) 充分掌握企業的產銷與資產轉換過程，注意企

業流動資產變現中，是否存在影響此項轉換過
程順利進行的因素，以免影響到企業正常收現

以償還銀行貸款。
(5) 對於財務報表不確實的企業，應確實查核其經

營狀況，充分掌握企業資金流的憑證，據以核
實其貼現所需適當額度。

(四) 授信用途與期限：貼現用途屬於短期週轉金需要，期
限自貼現日起算至票據到期日止，最長不得超過 180
天。

(五) 額度：銀行得參照審核墊付國內票款融資方式預先核
41