Page 45 - 金融人員企業授信必修12堂課

第三課│企業之營業週轉資金授信業務介紹

重大不利影響的訴訟或構成威脅的訴訟或調查。

8. 進、出口商雙方就該應收帳款現在及將來均不存在任何
交易合約履行的爭議。

9. 該應收帳款應易於在出口商的應收帳款簿上記載與查
核，應與出口商的其他應收帳款分別登載。

10.該應收帳款不得是因履行本協議的回購義務已由出口商
回購的應收帳款。

銀行辦理貼現業務的應收票據，係以借款廠商依實際交易
行為所產生的本、匯票並經承兌後為之融通，融資作法與墊付

國內票款大致相似，惟所受理的票據限於本、匯票等信用工
具，並不包括支付工具的支票。
依「銀行公會授信準則」規範，借款人以其因交易而持有

之未到期承兌匯票或本票讓予銀行，由銀行以預收利息方式先
予墊付，俟本票或匯票到期時收取票款償還銀行墊款之融通方

式。按「銀行公會授信準則」之規範，銀行貼現業務係採「授
信」觀念定義，惟操作實務已趨向「買斷」方式。銀行辦理貼

現業務係以未屆到期日之承兌匯票或本票等應收票據為限，由
於承兌匯票係指匯票經付款人承兌，並在匯票正面承兌簽名表

示應負付款之責任，銀行受理此承兌匯票，係以承兌人之信用

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