Page 65 - 國際金融市場實務

第 2 章〡即期與遠期外匯市場 55

表2-9: 銀行預購歐元提前交割計算

金額 (歐元) 匯率 折算美元金額
原先契約 5,000,000 (1) 1.1650 5,825,000 (2)
(到期日 2014 年 4 月 1 日)
2 月 27 日 1 個月期遠匯 5,000,000 1.1691 5,845,500 (3)
客戶未實現損失 20,500.00 (4)
(=(3)－(2))
1 個月期美元存款年利率 1.50%
天數 (3 月 1 日至 4 月 1 日) 31
客戶利息收入 26.48 (5)
(4)×0.015×31 / 360
客戶需支付之未實現損失－ 20,473.52 (6)
利息收入 (=(4)－(5))
2 月 27 日即期外匯 5,000,000 1.1700 5,850,000 (7)

客戶提前交割實際收入 5,829,526.48 (8)
美元金額 (=(7)－(6))
提前交割之匯率
(=(8) / (1)) 1.1659