Page 43 - 企業管理利器－中小企業預算編製實務

第 2 章∥預算整體的規劃

過 12 億元，稅後淨利率達到 10%。公司的行銷、生產、研

發、財務及人力資源等功能部門也依據公司的整體目標，各自
展開部門目標的設定，並擬定執行計畫。○○公司設定的五年

目標與計畫如表 2-2 之「企業五年目標與計畫」。

表 2-2 企業五年目標與計畫

○○股份有限公司
五年目標與計畫
單位：新台幣仟元
年度 2014 2015 2016 2017 2018
銷貨收入 715,000 822,000 945,000 1,087,000 1,250,000
成長率 15.0% 15.0% 15.0% 15.0% 15.0%
稅後淨利 48,368 62,846 78,367 97,768 125,150
淨利率 6.8% 7.6% 8.3% 9.0% 10.0%
產品線 執行計畫 執行計畫 執行計畫 執行計畫 執行計畫

汽車塗料

電著

溶劑

機車塗料

31