Page 181 - 企業管理利器－中小企業預算編製實務

第 8 章∥預計財務報表的編製與審查

表 8-3 現金預算表

安心食品股份有限公司
XX 年度現金預算表
單位：新台幣仟元
項目 1 月 2 月 …12 月 全年合計
現金收入：
現金銷貨收入 2,150 510 3,960
應收帳款收現 51,980 54,030 787,160
利息收入 0 0 35
其他收入 60 50 720
現金總收入 (A) 54,190 54,590 791,875
現金支出：
直接材料付款 31,511 31,391 421,286
直接人工 4,399 4,136 56,033
製造費用 8,495 7,146 108,452
推銷費用 8,889 8,318 126,152
管理費用 2,459 2,112 31,522
研發費用 982 852 16,055
利息支出 88 88 1,106
資本支出 0 3,520 16,477
現金股利 0 0 8,640
其他支出 0 0 1,320
現金總支出 (B) 56,823 57,563 787,043
淨現金流量 (C=A-B) (2,633) (2,973) 4,832
期初現金餘額 (D) 5,686 3,053 5,686
期末現金餘額 (E=C+D) 3,053 80 10,518
最低現金存量 (F) 2,000 2,000 2,000
期末現金剩餘(短絀) (G=E-F) 1,053 (1,920) 8,518
資金調度 (H)
現金增資
銀行借款 1,920 3,750

股東借款
償還銀行借款 3,750
償還股東借款
現金剩餘(I=H+G+F) 3,053 2,000 10,518

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