Page 167 - 企業管理利器－中小企業預算編製實務
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第 7 章∥如何編製銷管研費用預算
表 7-3 管理費用預算表
安心食品股份有限公司
XX 年度管理費用預算表
金額單位：新台幣仟元
會計 科目名稱 1 月 2 月 3 月 …12 月 全年 今年 差異 差異%
科目 合計 預估 金額
6010 薪資 1,120 1,120 1,270 15,169 13,373 1,796 13.4
6020 加班費 30 30 30 360 310 50 16.1
6030 獎金 233 233 265 4,650 4,418 233 5.3
6040 伙食費 38 38 43 508 454 54 11.9
6050 員工保險費 34 34 38 448 408 40 9.8
6060 退休金 67 67 76 894 804 90 11.2
6070 職工福利 300 150 120 1,470 1,180 290 24.6
6080 教育訓練費 50 20 30 480 90 390 433.3
6090 員工招募費 5 5 5 60 60 0 0.0
6110 技術報酬金 0 0 0 0 0 0 0.0
6130 實驗費 0 0 0 0 0 0 0.0
6210 水電瓦斯費 12 10 12 162 135 27 20.0
6220 燃料費 0 0 0 0 0 0 0.0
6230 郵電費 30 20 30 410 360 50 13.9
6240 文具印刷費 35 10 25 390 180 210 116.7
6250 書報雜誌費 5 5 5 60 60 0 0.0
6260 差旅費 50 10 20 635 600 35 5.8
6270 交通費 20 15 20 261 230 31 13.5
6280 交際費 70 35 25 1,350 510 840 164.7
6310 租金支出 80 80 80 960 960 0 0.0
6320 維修費 5 5 5 60 60 0 0.0
6330 雜項購置 60 30 50 360 280 80 28.6
6340 財物保險費 35 35 35 420 420 0 0.0
6350 運費 0 0 0 0 0 0 0.0
6360 廣告費 0 0 0 0 0 0 0.0
6410 佣金支出 0 0 0 0 0 0 0.0
6420 勞務費 110 110 110 1,320 910 410 45.1
6430 稅捐 0 0 0 136 125 11 8.8
6510 折舊 110 110 110 1,337 1,320 17 1.3
6520 各項攤提 50 50 50 600 600 0 0.0
6530 呆帳損失 0 0 0 0 0 0 0.0
6610 其他費用 70 50 120 960 860 100 11.6
合計 2,619 2,272 2,574 33,459 28,706 4,753 16.6
減：非現金支出 160 160 160 1,937 1,920 17 0.9
現金支出費用 2,459 2,112 2,414 31,522 26,786 4,736 17.7
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